金融界4月21日消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创板首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国(guó)务(wù)院(yuàn)对(duì)资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事(shì)、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首批(pī)欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛(fàn)。作为监管机构，如(rú)何推动对上(shàng)述发(fā)行人、控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制(zhì)人、中介机构(gòu)及其责(zé)任人员等相关责任主体(tǐ)进(jìn)行立体(tǐ)化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害(hài)广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券(quàn)发行(xíng)人及(jí)相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上(shàng)述两案(àn)的行政责(zé)任方面，我会(huì)依(yī)法向泽(zé)达易盛（天(tiān)津）科(kē)技股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)（以下简称(chēng)泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人(rén)作(zuò)出行政处(chù)罚和市场禁入决定(dìng)，分别对(duì)泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储及(jí)相关责(zé)任人员进行行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市(shì)场禁入措施。同时，我会加(jiā)强与公安机关的(de)沟通协调，对(duì)涉嫌刑事(shì)犯罪的当(dāng)事人依(yī)法(fǎ)及时移送公安机关处(chù)理，推动案件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根(gēn)据《上海证券交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票(piào)上市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动重大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时有效地追究违规上(shàng)市(shì)公司及其(qí)相关中介机构(gòu)等责任主(zhǔ)体(tǐ)的民事赔偿(cháng)责任(rèn)。民事责任是资本市场(chǎng)法律责任体系的重要(yào)组成(chéng)部(bù)分，是对违法行为(wèi)进行立体式追责的(de)重(zhòng)要一环，也(yě)是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我会将进(jìn)一步(bù)畅通投资者权利救济渠道(dào)，维护投资者合法权(quán)益，督促(cù)市场参(cān)与各方(fāng)归(guī)位尽责(zé)，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三(sān)是对(duì)于为上市公司提供保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审(shěn)计报告的或(huò)者法律意(yì)见书的证券服务机构等(děng)违(wéi)规主体实施精准打击。如果相关中介机(jī)构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移(yí)送司法(fǎ)机关(guān)处(chù)理；如(rú)果相关中介(jiè)机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照过责相(xiāng)当的法治理念，综(zōng)合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案件(jiàn)情况(kuàng)、执(zhí)法效率、赔偿投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失意愿(yuàn)和能(néng)力(lì)等因素，依(yī)法妥善处(chù)理，让中介机(jī)构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于(yú)中(zhōng)介机构的责任(rèn)人员。证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构从(cóng)业人(rén)员(yuán)的道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财(cái)务造假等案件中发现相关中介机构责(zé)任人员(yuán)存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严只要开窗一定不会煤气中毒吗，怎么判断煤气是不是漏了处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈发行案严(yán)重(zhòng)损害投资(zī)者合法权益，目前在投(tóu)资(zī)者保护方面有(yǒu)哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了(le)包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判决、代表人(rén)诉讼等一(yī)系列投(tóu)资者赔偿救(jiù)济(jì)制度。这(zhè)些制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合(hé)考虑不(bù)同投(tóu)资者赔(péi)偿救济(jì)制度(dù)的(de)适用条件、投资者获(huò)赔的充分性和有效性、赔付(fù)责任主体的意愿和能力等(děng)因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院已经收到泽达易(yì)盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)起诉材(cái)料，中证中小(xiǎo)投资者服务中心发布公告，表示密切关(guān)注(zhù)泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上海金融(róng)法院受理并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者特别授(shòu)权，申请参加该案并转换特别(bié)代表人诉讼(sòng)。特别(bié)代(dài)表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示(shì)退出”的(de)特征，能够一揽子解决泽(zé)达(dá)易(yì)盛案(àn)的民事赔(péi)偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程(chéng)序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司(sī)作为紫晶存(cún)储申请(qǐng)首(shǒu)次(cì)公开发行股票的(de)保荐机(jī)构和主(zhǔ)承销(xiāo)商，与其(qí)他中介机构正在(zài)主动筹备投资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先行赔付专(zhuān)项基金（上(shàng)述金(jīn)额为公司初步估算结(jié)果，基金(jīn)规模将(jiāng)根据最(zuì)终计算的适格(gé)投资者损失赔(péi)付(fù)金额进行调整），用于先行(xíng)赔付适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付可以(yǐ)高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者可以积极参(cān)与先行赔付程(chéng)序(xù)直接获(huò)赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的公告中提出向(xiàng)证监会(huì)提交证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺(nuò)申请，证监(jiān)会将如(rú)何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增(zēng)了证券领(lǐng)域(yù)行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度（以下(xià)简(jiǎn)称当事人承诺(nuò)制度(dù)）。当事人承诺(nuò)制(zhì)度是指国务院证券监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机构(gòu)对涉嫌证券期(qī)货违法(fǎ)的单(dān)位或者(zhě)个人进行调查期间，被(bèi)调查(chá)的当事人(rén)承诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关(guān)投(tóu)资者损失、消除损(sǔn)害或者不良影(yǐng)响并(bìng)经国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构(gòu)认可，当(dāng)事人履(lǚ)行承诺后国务院证券监督管理机构终止案件(jiàn)调查(chá)的行政执法方式。相关法律法规明确(què)规(guī)定了当(dāng)事人承诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》等(děng)规(guī)定，承诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的(de)确定需(xū)要(yào)综合(hé)考(kǎo)虑当(dāng)事人(rén)因涉嫌违法行为可能获得的收益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉(shè)嫌违法行为依法可(kě)能被(bèi)处以罚款和没收违法所得的(de)金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数(shù)额(é)通常高于罚没款数额，且可(kě)用于(yú)赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失，在(zài)证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺这一程(chéng)序(xù)中，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击，也(yě)可以有效便捷地补偿(cháng)投(tóu)资者的损失(shī)。因(yīn)此，当事(shì)人承诺制度(dù)可以一并解决案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追责(zé)与(yǔ)民事(shì)追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于(yú)中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)向我会(huì)提交当事(shì)人承(ché只要开窗一定不会煤气中毒吗，怎么判断煤气是不是漏了ng)诺申请(qǐng)，我会将依据(jù)《证券法》《证券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施规定(dìng)》等规定(dìng)，依法依规(guī)决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的(de)证券公(gōng)司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事(shì)务所等(děng)中介机构及其责(zé)任(rèn)人员，下一步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案(àn)双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证券股(gǔ)份有限公司、天健会计师事(shì)务(wù)所、北京市(shì)康达律师事(shì)务所等中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉尽责，近(jìn)日已(yǐ)被(bèi)我会立案。在紫晶存储案(àn)中，我会对中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司、容诚(chéng)会(huì)计师事务所、致同会计师事务(wù)所(suǒ)、广(guǎng)东恒(héng)益律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等(děng)中介机构启动了(le)相关调查工作，后续将根据其(qí)在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其(qí)主动先行(xíng)赔付以及(jí)申请证券(quàn)期货行政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处(chù)理。需要(yào)指出(chū)的是，我们将关注相(xiāng)关中介机构有关责(zé)任人(rén)员在(zài)上述案件中的执业行为，如果发现有关责任人(rén)员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障资(zī)本市场高质量发(fā)展(zhǎn)的重要力量(liàng)，中介机构及其从业人员(yuán只要开窗一定不会煤气中毒吗，怎么判断煤气是不是漏了)应当严格遵守法律法规(guī)和(hé)职业(yè)道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实(shí)守(shǒu)信、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文(wén)化和行(xíng)业文(wén)化，珍视行业声(shēng)誉。

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